Калькулятор зарплаты в Казахстане

Онлайн калькулятор зарплаты в Казахстане на 2019-2020 года.

Инструкция для калькулятора

Год

Калькулятор поддерживает расчет за 2019 и 2020 года. 2020 год пока в тестовом режиме. От года зависят ставки некоторых налогов и отчислений, размер МРП и МЗП.

Тип организации

Этот пункт в основном определяет формулу и ставку социального налога. Физ. и юр. лица на упрощенке не уплачивают соц. налог из зарплаты работников

Реклама
Конец рекламы

Резидент или нерезидент

Резидент работник или нет — имеется в виду наличие или отсутствие ПМЖ в Казахстане. Сотрудники нерезиденты в целом не платят ОПВ. А за нерезидентов ЕАЭС в частности не нужно также уплачивать СО. Остальные налоги уплачиваются в обычном порядке, за исключением того, что нерезиденты не имеют права на вычеты по ИПН

Законодательная база: ст. 655 НК РК (ИПН); ст. 2 закона о пенсионном обеспечении, ст. 98 договора ЕАЭС (ОПВ); ст. 8 закона об обязательном соц. страховании, ст. 98 договора ЕАЭС (СО); cт. 2 закона об ОСМС (ОСМС); ст. 484 и 644 НК РК (СН).

Вычет в 1МЗП

Вычет в 1МЗП — это стандартный налоговый вычет по ИПН. Применяется только для резидентов и по основному месту работу (там где работник сдал заявление на вычет).

Законодательная база: ст. 342, 343, 346 НК РК.

Метод расчета (прямой и от обратного)

При прямом методе расчета рассчитываются налоги и чистая зарплата (на руки) с оклада, а при обратном — наоборот оклад с чистой зарплаты. Расчет от обратного пока работает только для 2019 года.

Инвалиды

Инвалиды 1,2 группы бессрочно не платят ОПВ, ИПН, ОСМС. Инвалиды 3 группы и 1, 2 не бессрочно не платят ИПН и ОСМС.
Инвалиды не совсем освобождены от ИПН — просто у них есть право вычет в размере в 882 МРП в год.

Если зарплата инвалида не превышает около 180 000 тг в месяц или 228 000 тг с использованием вычета в 1МЗП, это фактически освобождает от выплаты ИПН.
Если зарплата инвалида выше — воспользуйтесь инструментами «превышение вычетов по ИПН» и «другие вычеты по ИПН».

Пенсионеры

За работников пенсионеров не нужно перечислять ОПВ, СО, ОСМС.

Расширенный расчет

Прочие вычеты

Расходы на медицину и вознаграждение по ипотеке (не сама сумма ипотеки!) с некоторыми оговорками относятся на вычет по ИПН.

В пункт «другие вычеты» можно внести любое число, которое затем вычитается из базы налогообложение по ИПН.

Превышение вычетов по ИПН

Для лучшего понимания упрощенная формула ИПН = (зарплата — ОПВ — 1МЗП — остальные вычеты)*0.1 Превышение вычетов получается если сумма вычетов больше облагаемого дохода, т.е. если зарплата — ОПВ — 1МЗП — ост. вычеты = отрицательное число. Это число переносится на следующий месяц в пределах календарного года, т.е. добавляется в вычет в последующем.

Если за предыдущие периоды было превышение вычетов, то его можно ввести в графу «превышение вычетов за предыдущие периоды» — калькулятор добавит эту сумму на вычет.

Алименты

Доступен ввод алиментов фиксированной суммой, тогда она просто вычитается из зарплаты на руки и появится в графе «зарплата на руки после удержания алиментов». Также есть ввод в процентах, тут два варианта, в одном алименты вычисляются от чистой зарплаты (после удержания всех налогов), в другом от оклада (до удержания налогов). Калькулятор не вычитает алименты из базы налогообложения ИПН и ОПВ.

Налоги и отчисления

Если графа показывает 0, значит уплачивать соответствующий налог не нужно.

Таблица с данными за какие категории сотрудников надо уплачивать соответствующие налоги, а за какие нет

За счет работника

Категория сотрудниковОПВИПНВзносы ОСМС (с 2020 года)
Пенсионеры-+-
Нерезиденты РК-++
Инвалиды 1, 2 групп бессрочно-вычет в 882 МРП-
Инвалиды 1, 2 групп не бессрочно и инв. 3 группы+вычет в 882 МРП-

За счет работодателя

Категория сотрудниковСООтчисления ОСМССоциальный налогОПВР
Инвалиды 1, 2 групп бессрочно+-+-
Инвалиды 1, 2 групп не бессрочно и инв. 3 группы+-++
Пенсионеры--+-
Нерезиденты РК, но резиденты ЕАЭС+++-
Нерезиденты ЕАЭС-++-

ОПВ

Обязательный пенсионный взнос не нужно платить инвалидам 1, 2 группы бессрочно и пенсионерам.

ОПВ = ЗП*0.1

ИПН

От ИПН фактически освобождены инвалиды за счет вычета в 882 МРП в год, см. подробнее раздел «инвалиды».

Доход работника < 25 МРП в месяц: ИПН = (ЗП — ОПВ — 1МЗП — прочие вычеты — корректировка_90%)*0.1;
Корректировка_90% = (ЗП — ОПВ — 1МЗП — прочие вычеты)*0.9;

Доход работника > 25 МРП в месяц:
ИПН = (ЗП — ОПВ — 1МЗП — прочие вычеты)*0.1;

Взносы ОСМС

Вводятся с 2020 года, в отличие от отчислений удерживаются из зарплаты за счет работника. Не нужно платить инвалидам и пенсионерам.

Взносы ОСМС = (ЗП — корректировка_90%)*0.01;

Социальные отчисления

Социальные отчисления не нужно уплачивать за пенсионеров и нерезидентов ЕАЭС.

СО = (зарплата — ОПВ) * 0.035;

Отчисления ОСМС

Не нужно уплачивать за инвалидов и пенсионеров.

ОСМС = (зарплата — корректировка_90%_по_ИПН)*0.015;

Социальный налог

СН за работников не выплачивают физ. и юр. лица на упрощенке. ИП на ОУР платят 1 МРП с работника, а СН юридические лица на ОУР рассчитывается из зарплаты.

Для юр. лиц.
Зарплата работника больше 25 МРП.
СН к уплате = (зарплата — ОПВ)*0.095 — СО
Зарплата работника меньше 25 МРП.
СН к уплате = (зарплата — ОПВ — корректировка_90%_по_ИПН)*0.095 — СО

Для индивидуальных предпринимателей ставка фиксирована — 1 МРП с работника.
СН к уплате = 1МРП — СО

Реклама
Конец рекламы

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.