Калькулятор зарплаты в Казахстане

Онлайн калькулятор зарплаты в Казахстане

Калькулятор заработной платы в 2020 году в Казахстане: прямой расчет и от обратного, для инвалидов, пенсионеров, нерезидентов

Если вы затрудняетесь или просто хотите узнать больше о методике расчета и о том какие формулы использует калькулятор, рекомендую статью — Расчет заработной платы в Казахстане: формулы, пример.

Также внизу есть краткая инструкция для калькулятора <<< кликабельно) с упрощенными формулами налогов и отчислений.

Реклама
Конец рекламы

Калькулятор обновлен 02.2020 — изменен МРП для 2020 года, взносы ОСМС исключены из объекта исчисления социального налога. Исправлена ошибка расчета соц. налога для юр. лиц при объекте исчисления СН меньше 1 МЗП. На 15.02.2020 пока из запланированных законодательно изменений ничего не принято, действует только введение взносов ОСМС, увеличение ставки отчислений ОСМС с 1.5% до 2% и исключение взносов ОСМС из расчета соц. налога для юр. лиц.

24.02.2020 — учитывая неоднозначность с применением корректировки 90% по ИПН для ОСМС и СН в 2020 году, добавлена возможность отключить применение корректировки для этих налогов.

Инструкция для калькулятора

Реклама
Конец рекламы

Год

Калькулятор поддерживает расчет за 2019 и 2020 года. Законодательные изменения на 2020 год пока (на 16.02.2020) в процессе принятия, как это обычно любят Казахстанские законодатели. От года зависят ставки некоторых налогов и отчислений, размер МРП и МЗП.

Тип организации

Этот пункт в основном определяет формулу и ставку социального налога. Физ. и юр. лица на упрощенке не уплачивают соц. налог из зарплаты работников

Резидент или нерезидент

Резидент работник или нет — имеется в виду наличие или отсутствие ПМЖ в Казахстане. Сотрудники нерезиденты в целом не платят ОПВ. А за нерезидентов ЕАЭС в частности не нужно также уплачивать СО. Остальные налоги уплачиваются в обычном порядке, за исключением того, что нерезиденты не имеют права на вычеты по ИПН

Законодательная база: ст. 655 НК РК (ИПН); ст. 2 закона о пенсионном обеспечении, ст. 98 договора ЕАЭС (ОПВ); ст. 8 закона об обязательном соц. страховании, ст. 98 договора ЕАЭС (СО); cт. 2 закона об ОСМС (ОСМС); ст. 484 и 644 НК РК (СН).

Вычет в 1МЗП

Вычет в 1МЗП — это стандартный налоговый вычет по ИПН. Применяется только для резидентов и по основному месту работу (там где работник сдал заявление на вычет).

Законодательная база: ст. 342, 343, 346 НК РК.

Метод расчета (прямой и от обратного)

При прямом методе расчета рассчитываются налоги и чистая зарплата (на руки) с оклада, а при обратном — наоборот оклад с чистой зарплаты. Расчет от обратного пока работает только для 2019 года.

Инвалиды

Инвалиды 1,2 группы бессрочно не платят ОПВ, ИПН, ОСМС. Инвалиды 3 группы и 1, 2 не бессрочно не платят ИПН и ОСМС.
Инвалиды не совсем освобождены от ИПН — просто у них есть право вычет в размере в 882 МРП в год.

Если зарплата инвалида не превышает около 180 000 тг в месяц или 228 000 тг с использованием вычета в 1МЗП, это фактически освобождает от выплаты ИПН.
Если зарплата инвалида выше — воспользуйтесь инструментами «превышение вычетов по ИПН» и «другие вычеты по ИПН».

Пенсионеры

За работников пенсионеров не нужно перечислять ОПВ, СО, ОСМС.

Расширенный расчет

Прочие вычеты

Расходы на медицину и вознаграждение по ипотеке (не сама сумма ипотеки!) с некоторыми оговорками относятся на вычет по ИПН.

В пункт «другие вычеты» можно внести любое число, которое затем вычитается из базы налогообложение по ИПН.

Превышение вычетов по ИПН

Для лучшего понимания упрощенная формула ИПН = (зарплата — ОПВ — 1МЗП — остальные вычеты)*0.1 Превышение вычетов получается если сумма вычетов больше облагаемого дохода, т.е. если зарплата — ОПВ — 1МЗП — ост. вычеты = отрицательное число. Это число переносится на следующий месяц в пределах календарного года, т.е. добавляется в вычет в последующем.

Если за предыдущие периоды было превышение вычетов, то его можно ввести в графу «превышение вычетов за предыдущие периоды» — калькулятор добавит эту сумму на вычет.

Алименты

Доступен ввод алиментов фиксированной суммой, тогда она просто вычитается из зарплаты на руки и появится в графе «зарплата на руки после удержания алиментов». Также есть ввод в процентах, тут два варианта, в одном алименты вычисляются от чистой зарплаты (после удержания всех налогов), в другом от оклада (до удержания налогов). Калькулятор не вычитает алименты из базы налогообложения ИПН и ОПВ.

Налоги и отчисления

Реклама
Конец рекламы

Если графа показывает 0, значит уплачивать соответствующий налог не нужно.

Таблица с данными за какие категории сотрудников надо уплачивать соответствующие налоги, а за какие нет

За счет работника

Категория сотрудниковОПВИПНВзносы ОСМС (с 2020 года)
Пенсионеры-+-
Нерезиденты РК, но резиденты ЕАЄС-++
Нерезиденты ЕАЭС-+-
Инвалиды 1, 2 групп бессрочно-вычет в 882 МРП-
Инвалиды 1, 2 групп не бессрочно и инв. 3 группы+вычет в 882 МРП-

За счет работодателя

Категория сотрудниковСООтчисления ОСМССоциальный налогОПВР (их введение отложили до 2023 года)
Инвалиды 1, 2 групп бессрочно+-+-
Инвалиды 1, 2 групп не бессрочно и инв. 3 группы+-++
Пенсионеры--+-
Нерезиденты РК, но резиденты ЕАЭС+++-
Нерезиденты ЕАЭС--+-

ОПВ

Обязательный пенсионный взнос не нужно платить инвалидам 1, 2 группы бессрочно и пенсионерам.

ОПВ = ЗП*0.1

ИПН

От ИПН фактически освобождены инвалиды за счет вычета в 882 МРП в год, см. подробнее раздел «инвалиды».

Доход работника < 25 МРП в месяц: ИПН = (ЗП — ОПВ — 1МЗП — прочие вычеты — корректировка_90%)*0.1;
Корректировка_90% = (ЗП — ОПВ — 1МЗП — прочие вычеты)*0.9;

Доход работника > 25 МРП в месяц:
ИПН = (ЗП — ОПВ — 1МЗП — прочие вычеты)*0.1;

Взносы ОСМС

Вводятся с 2020 года, в отличие от отчислений удерживаются из зарплаты за счет работника. Не нужно платить инвалидам и пенсионерам.

Взносы ОСМС = (ЗП — корректировка_90%)*0.01;

Социальные отчисления

Социальные отчисления не нужно уплачивать за пенсионеров и нерезидентов ЕАЭС.

СО = (зарплата — ОПВ) * 0.035;

Отчисления ОСМС

Не нужно уплачивать за инвалидов и пенсионеров.

ОСМС = (зарплата — корректировка_90%_по_ИПН)*0.015;

Социальный налог

СН за работников не выплачивают физ. и юр. лица на упрощенке. ИП на ОУР платят 1 МРП с работника, а СН юридические лица на ОУР рассчитывается из зарплаты.

Для юр. лиц.
Зарплата работника больше 25 МРП.
СН к уплате = (зарплата — ОПВ — взносы_ОСМС)*0.095 — СО
Зарплата работника меньше 25 МРП.
СН к уплате = (зарплата — ОПВ — взносы_ОСМС — корректировка_90%_по_ИПН)*0.095 — СО

Взносы ОСМС исключены из базы налогообложения с 01.01.2020. Калькулятор обновлен.

Для индивидуальных предпринимателей ставка фиксирована — 1 МРП с работника.
СН к уплате = 1МРП — СО

Реклама
Конец рекламы

Онлайн калькулятор зарплаты в Казахстане: 20 комментариев

  1. Сайт был вам полезен? Хотите отблагодарить? Поделитесь ссылкой на статью на каком-нибудь форуме или другом сайте.

  2. Егор

    Здравствуйте либо я считаю неверно, либо калькулятор ваш, но я с ним ни как не могу сойтись в корректировке по ипн 90% с 60 000.
    Зп 60 000-6 000-42 500=11 500 *0,9=10 350 (корректировка по ипн 90%)
    Тогда ипн получается 115 тг (так же и получается если просто 11500*0.01) и тем самым меняется осмс.
    Скажите, кто считает неверно пожалуйста. ОСМС волнует очень. Фирма ИП на упрощенке

    1. Admin Автор записи

      Во первых, вы за 2019 год считаете или за 2020? На 2020 год калькулятор пока не обновлен. И я не совсем понял, что у вас не сходится. Если за 2019, то калькулятор считает правильно. Отчисления ОСМС = 1.5% от (60000 — 10350) = 745 тг. ИПН = 115. Корректировка 90% применяется в том числе и при расчете ОСМС, но возможно с 2020 года сделают по другому и будет применяться только для ИПН, это пока не известно.

    1. Admin Автор записи

      Здравствуйте, вы читали инструкцию к калькулятору? Калькулятор на 2020 год пока работает в тестовом режиме, жду пока будет понятно какие изменения в законодательство примут, а какие нет. МРП только что поменял.

  3. казима

    Здравствуйте, спасибо большое за помощь у меня расчеты совпали. Как хорошо, что можно вот так получить нужную консультацию. Благодарю Вас

    1. Admin Автор записи

      Я вроде не помню, чтобы вас консультировал, хотя все может быть : ) Но, пожалуйста.

  4. Юлия

    ДД! Статья 484. 3. Из объекта налогообложения исключаются:
    1) обязательные пенсионные взносы в единый накопительный пенсионный фонд в соответствии с законодательством Республики Казахстан;
    Подпункт 2 введен в действие с 1 января 2020 года
    2) взносы на обязательное социальное медицинское страхование в соответствии с законодательством Республики Казахстан об обязательном социальном медицинском страховании;
    Прошу внести поправки )

    Спасибо за понимание.

  5. Татьяна

    Добрый день! Подскажите пожалуйста, у нас сотрудник работает по совместительству, з/п 50 000,00 тенге, применяется ли в данном случае корректировка?

    1. Admin Автор записи

      Здравствуйте. Да, применяется. В калькуляторе все есть.

  6. Нургуля

    Здравствуйте. Что такое корректировка 90% по ИПН?

  7. Иван

    Здравствуйте. Помогите разобраться. Столкнулся с таким вопросом. Не совпадает Корректировка 90% по ИПН, и ОСМС при расчете на вашем калькуляторе.
    Для примера брал расчеты за 2020 год, резидент РК, ТОО на упрощенке; ЗП — 61464; ОПВ — 6146; МЗП — 42500. Получаем: 61464-6146-42500 =12818. Корректировка 90% — 12818*0,9 = 11536,2
    А у вас в калькуляторе корректировка получается — 11081,7. Соответственно, дальнейшие расчеты ОСМС тоже не получаются. ОСМС по вашему калькулятору — 504. А у меня получается — 499. Подскажите, может я что то не правильно рассчитываю?!

    Заранее спасибо.

    1. Admin Автор записи

      Вы все правильно посчитали, за исключением взносов ОСМС, большое спасибо за внимательность. В калькуляторе была ошибка из-за того, что взносы ОСМС были преждевременно добавлены в вычеты по ИПН. Единственное ВОСМС будет не 499, а 500, так как по правилам тиыны всегда округляются в большую сторону, т.е. 499,27 = 500.

      Следите за законодательством так как там полнейшая чехарда в 2020 году, я не всегда успеваю обновить и проверить калькулятор. Кучу изменений, которые по хорошему должны принять еще в конце 2019 года, но как обычно принимаются уже в 2020 году и по частям. Вот, можете суть почитать — https://forum.zakon.kz/topic/199349-изменения-по-расчету-зп-и-осмс/

  8. Ольга

    Здравствуйте! Что обозначает в вашей таблице ОПВР?

    1. Admin Автор записи

      ОПВР — это обязательные пенсионные взносы за счет работодателей. Их планировали ввести в 2020 году, но отложили до 2023.

  9. Семён

    Здравствуйте! Я вообще зелёный в этой теме, открыл ИП на упрощенке и за что платить вообще не знаю.
    Если у меня будет работник и я ему поставлю 42500 тг мзп, какие налоги и отчисления я должен заплатить со своего кармана и с вычетом зарплаты (что именно вычитать с зарплаты какие налоги и отчисления)

    1. Admin Автор записи

      Почитайте про расчет зарплаты и про упрощенку. Там все написано. Да и в калькуляторе все есть — смотрите внимательно. Если за март ничего нового не приняли, то считает он согласно действующему законодательству.

  10. ирина

    Здравствуйте, подскажите, работник нерезидент, пенсионер платятся ли соц отчисления, осмс и восмс?

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.

Сайт был вам полезен? Хотите отблагодарить? Поделитесь ссылкой на статью на каком-нибудь форуме или другом сайте.