Ставки и льготы транспортного налога в РФ

Ставка транспортного налога в каждом регионе Российской федерации своя. Тем не менее, максимальный диапазон определен налоговым кодексом РФ — в 10 раз больше или меньше федеральных. Таким образом, ставка налога на авто в разных областях или республиках может отличаться больше чем в 50 раз.

Подробнее о транспортном налоге.

СОДЕРЖАНИЕ

  1. Ставки по областям
  2. Федеральные ставки
  3. Федеральные льготы (общероссийские)
  4. Льготы по областям (региональные)

Ставки по областям

Узнать какая ставка в вашем регионе можно на сайте ФНС по ссылке — https://www.nalog.ru/rn77/service/tax/ О том, как это сделать смотрите на видео или читайте инструкцию ниже.

Или вы можете посмотреть ставки прямо на этом сайте. Нажмите ctrl F и введите интересующую вас область.

  1. Выбираете ваш регион и налоговый период. Налоговый период — это тот год за который вам надо заплатить. Напоминаю, что в текущем году вы платите за предыдущий год и по ставкам предыдущего года. Т.е. если вы выбрали 2020 год — по этим ставкам вы будете платить в 2021 году. После того, как выбрали год и регион, нажимаете на кнопку «найти». Внизу выскочит табличка с названием регионального закона (или законов) и ссылка «подробнее». Она то нам и нужна.
    Как узнать региональные ставки транспортного налога в РФ
  2. Перейдя по ссылке, вы попадете на страничку с «выжимкой» из закона, проскролльте чуть вниз и увидите несколько «вкладок» — ставки, вычеты, региональные льготы и федеральные льготы. По умолчанию, «переключатель» установлен на вкладке «ставки».
  3. Дальше можно поискать вручную, пролистав чуть вниз или воспользоваться поиском по табличке, так как это указано на скриншоте.
  4. На скриншоте показан пример поиска ставки для легковых автомобилей мощностью 120-150 л.с., для физических лиц.

Федеральные ставки

Транспортное средствоНалоговая ставка (в рублях)
Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно2,5
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно3,5
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно5
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно7,5
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)15
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно1
свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно2
свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт)5
Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно5
свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт)10
Автомобили грузовые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно2,5
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно4
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно5
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно6,5
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)8,5
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы)2,5
Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно2,5
свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт)5
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно10
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)20
Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно20
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)40
Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно25
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)50
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны или единицы валовой вместимости в случае, если валовая вместимость определена без указания размерности)20
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы)25
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)20
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)200

Эти ставки актуальны на 2020 год. Т.е. по ним вы будете платить в 2021 году за 2020 год.

Федеральные льготы (общероссийские)

Федеральные льготы распространяются только на определенные виды транспортных средств, указанные в статье 358 НК РФ — Объект налогообложения (транспортного налога). Все остальные, вроде льгот соответствующим категориям граждан (например, многодетным, пенсионерам, ИП и т.д.) или категориям организаций (например, юридическим лицам — инвесторам), устанавливаются региональным законодательством вашей области, края, республики, округа, иногда — города.

В основном, федеральные льготы освобождают от налога на угнанные авто в розыске, специальные авто для инвалидов, ТС правительственных организаций, сельскохозяйственную технику во владении сельхоз производителей, промысловые суда. Подробнее — в таблице ниже.

За все транспортные средства, перечисленные ниже налог уплачивать не нужно.

Транспортные средства (объекты налогообложения), не требующие уплаты налога.
1) утратил силу с 1 января 2020 г. - Федеральный закон от 15 апреля 2019 г. N 63-ФЗ
2) автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке;
3) промысловые морские и речные суда;
4) пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности (на праве хозяйственного ведения или оперативного управления) организаций и индивидуальных предпринимателей, основным видом деятельности которых является осуществление пассажирских и (или) грузовых перевозок;
5) тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции;
6) транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти и федеральным государственным органам, в которых законодательством Российской Федерации предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба;
7) транспортные средства, находящиеся в розыске, а также транспортные средства, розыск которых прекращен, с месяца начала розыска соответствующего транспортного средства до месяца его возврата лицу, на которое оно зарегистрировано. Факты угона (кражи), возврата транспортного средства подтверждаются документом, выдаваемым уполномоченным органом, или сведениями, полученными налоговыми органами в соответствии со статьей 85 настоящего Кодекса;
8) самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы;
9) суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов;
10) морские стационарные и плавучие платформы, морские передвижные буровые установки и буровые суда;
11) суда, зарегистрированные в Российском открытом реестре судов лицами, получившими статус участника специального административного района в соответствии с Федеральным законом от 3 августа 2018 года N 291-ФЗ "О специальных административных районах на территориях Калининградской области и Приморского края";
12) воздушные суда, зарегистрированные в Государственном реестре гражданских воздушных судов лицами, получившими статус участника специального административного района в соответствии с Федеральным законом от 3 августа 2018 года N 291-ФЗ "О специальных административных районах на территориях Калининградской области и Приморского края".
Источник, статья 358 НК РФ. Объект налогообложения — http://nalog.garant.ru/fns/nk/4275ad84ee8598259d62489e6f3ece9b/

Льготы по областям (региональные)

Узнать региональные льготы можно в том же сервисе ФНС — https://www.nalog.ru/rn77/service/tax/ (см. видео инструкцию ниже).

  1. Начальные действия не отличаются от таковых при поиске ставок.
  2. Дальше вам нужно переключить на вкладку «региональные льготы» — после этого внизу выскочит соответствующая табличка. Она достаточно объемная, поэтому проще воспользоваться поиском.
  3. Введите в окно поиска интересующую вас категорию налогоплательшиков, скорее всего там будет всплывающая подсказка, вы можете ей воспользоваться.
    Как узнать льготы по транспортному налогу

РЕКОМЕНДУЕМ

Сайт был вам полезен? Хотите отблагодарить? Поделитесь ссылкой на статью на каком-нибудь форуме или другом сайте.